MASAK Tedbirler Yönetmeliği değişti: eşikler, SMS OTP, denetim raporu

7 Ekim 2026 tarihli ve 33393 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 11845 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile “Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik” (10/12/2007, 2007/13012) değiştirildi. Değişiklik yayımı tarihinde yürürlüğe girdi.

Neler değişti?

• Tutar eşikleri: 5. maddenin birinci fıkrasının (b) bendindeki “yüzseksenbeşbin TL” ibaresi “üçyüzyetmişbin TL”, “onbeşbin TL” ibaresi “otuzbin TL” oldu; aynı fıkranın (c) bendindeki “onbeşbin TL” de “otuzbin TL” oldu.
• 24. ve 24/A maddeleri: Birinci ve ikinci fıkralardaki “onbeşbin TL” ibareleri “otuzbin TL” olarak değiştirildi. 24/A, kripto varlık transferlerindeki seyahat kuralı maddesidir.
• SMS OTP ile doğrulama: 16. maddeye eklenen hükme göre finansal kuruluşlar, internet veya mobil kanallar üzerinden ya da müşterinin yükümlü nezdinde kayıtlı ve daha önce doğrulanmış cep telefonuna gönderilen tek kullanımlık kodla doğrulama yaparsa imza örneği alamayabilir. Doğrulamanın işlemin niteliği ve risk düzeyine uygun olması, işlemi yaptıranın daha önce kimliği tespit edilmiş müşteri olduğuna yeterli güvence vermesi ve yetkisiz kişilerin müşteri adına işlem yapma riskine karşı uygun güvenlik tedbirlerini içermesi gerekiyor.
• Denetim raporu: 38. maddeye eklenen fıkraya göre 3. maddenin birinci fıkrasının (f) bendi dışında kalan yükümlülükler bakımından yalnızca yükümlülük uyum denetimi raporu düzenlenecek; denetimde ihlal tespit edilirse rapora işlenecek ve bu rapor yükümlülük ihlali inceleme raporu yerine geçecek.

Sektöre etkisi

Ödeme ve e-para kuruluşları ile kripto varlık hizmet sağlayıcıları 5549 sayılı Kanun kapsamında yükümlü; eşik artışı ve SMS OTP hükmü KYC ve işlem izleme akışlarını doğrudan ilgilendirebilir. Karar metni yalnızca değişiklikleri içeriyor; hangi yükümlülüğün hangi işlem türüne uygulandığı için yönetmeliğin değişiklik sonrası güncel metnine bakılmalı. Tüm düzenlemelerin tarihçesi için mevzuat takibine bakın.